현명한 노후 대비 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)

연말정산을 준비에 대한 포스팅으로 ‘연말정산 똑똑한 세금 절약법 7가지’를 작성하면서 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)이 궁금해졌습니다. 은행에서 대기를 할 때 집어든 브로셔에서 연금저축과 개인형 퇴직연금에 대한 소개를 본 적이 있을 것입니다. 주거래 보험회사에서도 이 상품을 권유받은 적이 있었습니다. 노후 대비를 위한 금융 상품으로 잘 알려진 연금저축과 개인형 퇴직연금에 대해 자세히 알아보겠습니다. 

연금저축이란

노후 대비를 위해 개인이 자발적으로 가입하는 연금 상품입니다. 명칭을 보면 ‘저축’이라는 단어가 눈에 띕니다. 이처럼 명칭에 ‘저축’이 있다면 세제 공제를 받을 수 있는 상품이라는 뜻입니다.

가입 방법	은행, 보험사, 증권사에서 가입이 가능합니다.
가입 대상	학생, 주부, 공무원, 직장인 등 누구나 가입이 가능합니다.
수령 조건	가입일로부터 5년이 경과한 후 인출과 연금수령한도 이내 인출이 가능합니다.
세액 공제	소득에 따라 공제받을 수 있는 한도가 다릅니다.  연금 계좌는 연간 600만 원까지 세액을 공제 받을 수 있습니다. 연간 총소득이 5,500만원을 넘지 않는다면 16.5%, 5,500만원을 초과하면 13.2%를 돌려받을 수 있습니다.
인출 방법	계약을 해지하지 않아도 중도에 자유롭게 인출이 가능합니다. 그래서 개인 사정에 따라 일부 금액을 인출할 가능성이 있다면 유용한 상품입니다. 하지만 중도 인출 시 세액공제를 받은 적립금이나 운용 수익에 대해 기타소득세(16.5%)가 부과된다는 점을 유의해야 합니다.
투자	투자에 관한 규제가 없으므로 주식, 펀드, ETF 등에 적립한 금액 전부를 투자할 수 있습니다. 하지만 투자에 앞서 원금 손실 가능성이 있으므로 주의해야 합니다. *연금을 수령할 때까지 투자 기간이 길고, 공격적으로 투자를 하는 성향이라면 연금저축이 적합니다.

단, 아래와 같은 경우라면 부득이한 사유가 발생한 날로부터 6개월 이내에 금융기관에 서류를 제출해야 한 중도 해지가

인정됩니다.

• 천재지변
• 가입자 사망
• 가입자 해외 이주
• 가입자 또는 가입자 가족의 3개월 이상 요양이 필요한 경우
• 가입자의 파산선고 또는 개인회생절차 개시 결정
• 금용사의 영업 정지 

개인형퇴직연금(IRP)이란

근로자가 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 본인 명의의 계좌에 적립하여 향후 연금화할 수 있도록 한 퇴직연금제도입니다. 그래서 퇴사 또는 퇴직하는 근로자에게 꼭 필요한 금융 상품입니다.

가입 방법	은행, 보험, 증권사에서 계좌를 만들 수 있습니다.
가입 대상	소득이 있는 근로자나 자영업자만 가입이 가능합니다.
수령 조건	만 55세 이상으로 가입일로부터 5년이 경과하면 수령이 가능합니다.
세액 공제	900만원까지 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이 한도는 연금저축 세액 공제 한도도 포함합니다.
인출 방법	IRP 계좌로 받은 퇴직금을 인출하려면 계좌를 해지해야 합니다. 중도 인출과 일부 인출은 불가능합니다. 계속 계좌를 유지한다면 55세 이후에 연금이나 일시금으로 수령할 수 있습니다.
투자	중도 인출이 불가능하므로 무리한 투자를 하기보다 경제 상황에 맞게 적립하는 것이 안전합니다. 주식, 펀드 등에 최대 70%까지만 투자할 수 있습니다.  *예금·보험 등 원리금보장상품 뿐 아니라 펀드, ETF(상장지수펀드), 국내 상장 ETN(파생결합증권), 리츠, 실적배당보험, 인프라펀드 등까지 거의 모든 유형의 금융 상품에 투자할 수 있습니다. 연금저축보다 금융 시장의 변화에 따라 더 유연하게 투자가 가능합니다.

단, 아래와 같은 예외 상황에서는 일부 금액만 중간 인출이 가능합니다. 

•  6개월 이상의 요양
• 개인회생/파산
• 천재지변
• 사회적 재난(코로나19로 인한 15일 이상의 입원 치료 등)
• 무주택자의 주택구입, 전세보증금 마련

현재 경제 상황을 고려한 금융 상품 선택과 납입금 결정

위의 가입 대상에 해당된다면 세액공제도 받을 수 있는 금융 상품인 만큼 가입을 고려해 볼 만합니다. 연말 정산과 노후 대비를 위해 가입을 한다면 어느 상품을 가입하는 게 유리할지 아니면 두 상품을 모두 가입하는 게 유리할지를 따져봐야 합니다. 또한 현재 경제 상황에 맞게 납입금을 결정하는 것도 필요합니다.

연말을 앞둔 시점에는 연금 고객을 유치하기 위해 경쟁이 치열합니다. 가입을 마음먹었다면 증권사, 은행, 보험사 등에서 실시하는 이벤트를 활용하는 것도 좋은 방법이 될 것입니다.